Wir unterstützt Sie gerne bei allen Themen rund um die Liquiditätsplanung und -steuerung, vom Aufsetzen einer direkten 13-Wochen Liquiditätsplanung, oder einer indirekten 12-Monats Liquiditätsplanung bis zur vollen Übernahme aller Cash Management Aktivitäten im Unternehmen. Wie beraten Sie beim Aufsetzen eines „Cash Office“ oder übernehmen auch gerne mit einem bzw. einer Interim Manager:in die operative Verantwortung.
Ausreichende Liquidität ist das Schmiermittel einer jeden Organisation.
In Restrukturierungssituationen müssen alle Vorgänge auf deren Auswirkung auf die Liquiditätssituation geprüft werden
In Restrukturierungssituationen ist der erste Schritt, das Unternehmen finanziell zu stabilisieren bevor an einer nachhaltigen Neuausrichtung gearbeitet werden kann. Der Fokus muss auf den Erhalt der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens gelegt werden. Dafür ist es unerlässlich, sich einen Überblick über den aktuellen Liquiditätsstatus sowie über die weitere erwartete Liquiditätsentwicklung zu verschaffen. Alle Vorgänge im Unternehmen müssen von dem Effekt auf das Ergebnis oder Bilanz auf die Liquiditätsauswirkung „übersetzt“ werden.
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Kurzfristige Liquiditätssicherung
Um die kurzfristige Liquidität zu sichern, empfiehlt sich eine direkt geplante 13-Wochen Liquiditätsplanung einzurichten (ein Quartal). Üblicherweise werden die Zahlungseingänge und -ausgänge auf wöchentlicher Basis geplant. In manchen Situationen muss sogar eine tägliche Planung erfolgen, um die Zahlungsfähigkeit sicherstellen zu können. Das Instrument der 13-Wochen Liquiditätsplanung eignet sich für aktives Liquiditätsmanagement. Basierend auf der Planung können Ein- und Auszahlung für eine über die gesamte Periode ausreichende Liquidität entsprechend gesteuert werden. Das kann beispielsweise über Forderungseintreibung, Ausnützung von Lieferantenzahlungszielen, oder Verschiebung von Investitionen erreicht werden.
Cash is king!
Langfristige Liquiditätssteuerung
Neben der kurzfristigen Liquidität muss auch die längerfristige Durchfinanzierung über die nächsten 12-24 Monate im Blick behalten werden. Das erfolgt üblicherweise über die indirekte Herleitung des Cash-Flows mittels der Planung der Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz. Wobei es sich auch beim längerfristigen Horizont für eine höhere Planungsqualität empfiehlt, das übliche indirekte Planungswerk um eine direkte Vorschau zu erweitern. Der Detailgrad der 12-24 Monats-Planung ist üblicherweise geringer als bei der 13-Wochen Liquiditätsplanung und die Ein- und Auszahlungen werden auf Monatsbasis geplant. Aus der 12-24-Monate Liquiditätsplanung können frühzeitig zukünftige Kapitalengpässe identifiziert werden und entsprechende Maßnahmen eingeleitet werden. Beispiele dafür sind Verkäufe von Assets oder auch Kapital- bzw. Finanzierungsmaßnahmen. Somit stellt auch die 12-24 Monate Liquiditätsplanung ein zentrales Steuerungselement dar.
Institutionalisierung von Liquiditätsmanagement
In vielen Situationen empfiehlt es sich, alle Aktivitäten rund um die Liquidität in einem „Cash Office“ mit direkter Berichtslinie zur Geschäftsführung zu bündeln und mit unterschiedlichen Bereichen (Treasury, Forderungsmanagement, Controlling etc.) zu besetzen. Das „Cash Office“ ist dabei sowohl für die Planung und Überwachung der Liquiditätssituation als auch für die aktive Steuerung zuständig. Mit dem „Cash Office“ können klare Verantwortungen geschaffen werden und der Thematik wird die gebotene Aufmerksamkeit eingeräumt.
Wie können wir Ihnen helfen?
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